據(jù)快幫云（m.dzjkx.cn）了解，很多企業(yè)在匯算清繳的時(shí)候都會(huì)犯很多錯(cuò)誤，尤其是在數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系比對(duì)的強(qiáng)大，有種怎么填怎么都覺(jué)得發(fā)怵，即使完善再完善、測(cè)試再測(cè)試、勾稽邏輯關(guān)系還是不確定，還是無(wú)法肯定自己的報(bào)表哪里還有風(fēng)險(xiǎn)，所以咱們來(lái)討論一下哪些容易觸發(fā)錯(cuò)誤的關(guān)鍵點(diǎn)都有哪些。

一、未檢索到備案信息、未檢索到財(cái)務(wù)報(bào)表

1、高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠備案、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)備案、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)優(yōu)惠備案、軟件企業(yè)未備案等等。

2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除備案、殘疾人員加計(jì)扣除備案。

3、股息紅利收入等各種免稅收入未備案。

4、農(nóng)、林、牧、漁免稅項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策未備案。

二、表內(nèi)、表間數(shù)據(jù)不一

這部分是最容易出錯(cuò)的，這里的數(shù)據(jù)有一些非常容易修改并消除風(fēng)險(xiǎn)，有一些可能您反復(fù)檢查也發(fā)現(xiàn)不了錯(cuò)誤在哪里。

三、政策不適用

認(rèn)為應(yīng)該是免稅或者減稅的，結(jié)果發(fā)現(xiàn)不符合要求。例如您覺(jué)得自己可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，結(jié)果發(fā)現(xiàn)您不符合小型微利企業(yè)的幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，或者是國(guó)家限制和禁止行業(yè)。

四、數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表不一

類似于這樣的問(wèn)題：營(yíng)業(yè)成本與利潤(rùn)表不一致、營(yíng)業(yè)稅金及附加與利潤(rùn)表不一致、銷售費(fèi)用與利潤(rùn)表不一致、管理費(fèi)用與利潤(rùn)表不一致、營(yíng)業(yè)外收入與利潤(rùn)表不一致、營(yíng)業(yè)外支出與利潤(rùn)表不一致、財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)表不一致、非貨幣性資產(chǎn)損失與財(cái)務(wù)報(bào)表不匹配等等。

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