很多時(shí)候，為了公司業(yè)務(wù)，員工會飛往各地出差或者去采購等，而這些費(fèi)用最終都是要報(bào)銷的，處理企業(yè)員工各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷也是一個會計(jì)經(jīng)常要做的事，不過作為一個會計(jì)，關(guān)于與費(fèi)用報(bào)銷都有哪些規(guī)定？這些你都清楚嗎?下面就和快幫云一起來了解一下吧！

首先，對于任何一種類型的請購及支出，包含物品設(shè)備請購、差旅費(fèi)、車費(fèi)、交際費(fèi)等，必須于事件發(fā)生前依照“預(yù)算及費(fèi)用之審核權(quán)限”規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。

其次，報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證（發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤），由報(bào)銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起。

“請款單”和“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請表”按原始憑證之交易發(fā)生時(shí)間分類詳細(xì)填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。

再者，報(bào)銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財(cái)務(wù)部將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。

除此之外，還需要注意以下規(guī)定：

1、對于報(bào)銷時(shí)出現(xiàn)填寫或計(jì)算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計(jì)數(shù)和總計(jì)數(shù)，報(bào)銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。

2、簽名的規(guī)定：

① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核之責(zé)。

② 所有簽名應(yīng)同時(shí)附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭議時(shí)，未簽注日期之員工將承擔(dān)最不利之結(jié)果。

3、 財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：

① 退回報(bào)銷單（注明退回原因）。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款（附剔除原因）。

③ 要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證。

④ 交出納付（匯）款。

4、每周匯員工報(bào)銷款一次，每月的最后一個周五不匯款。

5、每周匯員工報(bào)銷款后，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

6、 在報(bào)銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補(bǔ)齊手續(xù)后方可進(jìn)入報(bào)銷流程。

雖然費(fèi)用報(bào)銷簡單、重復(fù)，但是費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)和規(guī)定挺多的，并且費(fèi)用報(bào)銷的工作量占會計(jì)核算工作量的百分之七十以上，對于會計(jì)核算而言，這是一項(xiàng)重要的工作。所以，各位會計(jì)一定要重視呀！

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